Il n'existe pas de formule unique ou de stratégie universelle sur laquelle les entrepreneurs peuvent s'appuyer pour déterminer le revenu qu'une entreprise peut gagner sans avoir à payer d'impôt. Trop de variables ont un impact sur le montant d'impôt que vous devrez sur les revenus de l'entreprise pour un numéro à servir. Mais il peut être possible de faire une estimation raisonnable après avoir examiné certains des facteurs les plus importants qui ont une incidence sur les impôts des sociétés et les rendements personnels des propriétaires d'entreprise.
Petites entreprises
Si vous dirigez une entreprise avec une société C - ce qui signifie que l'Internal Revenue Service la traite comme un contribuable indépendant qui déclare et paie ses propres impôts - vous pouvez utiliser le formulaire 1120 comme guide pour estimer le montant des revenus d'entreprise non imposables qu'il peut gagner. . Le revenu imposable d'une société est égal à ses revenus moins les dépenses d'entreprise admissibles et d'autres déductions spéciales, comme une perte d'exploitation nette ou la déduction pour les activités de production nationale. Par conséquent, l'impôt est toujours dû à moins que la société ne déclare une perte.
Entreprises non constituées en société
Les propriétaires de petites entreprises qui déclarent des revenus sur leurs déclarations personnelles, tels que les partenaires, les propriétaires uniques, les actionnaires de sociétés S et les membres de LLC dans la plupart des cas, sont confrontés à plus de problèmes à prendre en compte lors de l'estimation du niveau de revenu qu'ils peuvent recevoir en franchise d'impôt. En effet, vous devez combiner les revenus d'entreprise et non commerciaux sur la déclaration, tenir compte de l'impact de votre statut de déclaration car il dicte les tranches d'imposition que vous utiliserez, déterminer si vous détaillerez ou non, et si oui, combien votre déduction sera, et évaluez votre admissibilité aux crédits d'impôt. Et après tout cela, vous devrez peut-être vous demander si l'impôt minimum de remplacement éliminera certaines de vos déductions.
Revenu imposable nul
Sur les formulaires 1040, c'est votre revenu imposable - le montant final du revenu soumis à l'impôt après prise en compte de toutes les déductions et exonérations - qui détermine votre impôt. Cela signifie qu'un revenu imposable de zéro ou moins est un résultat que vous souhaitez pour votre estimation. Une façon efficace de travailler sur votre estimation est de parcourir un formulaire 1040 ligne par ligne et d'omettre uniquement le revenu d'entreprise. Vous pouvez saisir des estimations raisonnables pour chaque élément de ligne ou vous référer au 1040 déposé l'année précédente. Si, par exemple, vous vous retrouvez avec un revenu imposable estimé de - 10 000 $ - à tout le moins, vous pouvez gagner 10 000 $ de bénéfice net sans avoir à payer d'impôt sur le revenu.
Les crédits d'impôt
Les crédits réduisent l'impôt dû sur votre revenu imposable et peuvent augmenter le montant du revenu d'entreprise non imposable que vous pouvez gagner, même si vous déclarez un revenu imposable supérieur à zéro. À titre d'exemple, supposons que vous déclariez 5 000 $ de revenu imposable - qui se rapportent tous aux bénéfices nets de l'entreprise - et que vous en payiez 10%, ou 500 $, en impôt. Si vous déclarez également un crédit d'impôt d'opportunité américain de 500 $ pour les dépenses d'éducation de votre enfant, cela efface la totalité de votre facture d'impôt et vous permet essentiellement de déclarer 5 000 $ de plus en revenu imposable sans avoir à payer d'impôt sur les revenus de votre entreprise.
