Il existe des polices d'assurance-vie que vous pouvez utiliser sans décéder. Ce sont des polices d '«assurance vie à valeur de rachat». La valeur de rachat est la valeur que vous recevez lorsque vous résiliez la police et que vous la cédez à la compagnie d'assurance. Il y a certaines conséquences fiscales que vous devez comprendre avant de faire cela.
Base
Votre base de coûts est le montant d'argent que vous avez payé en primes à la compagnie d'assurance dans le cadre de votre police d'assurance-vie. Votre base dans la politique est similaire à votre capital d'investissement. Bien que l'assurance-vie ne soit techniquement pas un investissement, l'Internal Revenue Service (IRS) utilise cette terminologie pour déterminer votre gain, le cas échéant, dans la politique.
Gagner
Un gain dans la police signifie que vous récupérez plus que ce que vous avez investi. Logiquement, cela signifie que le gain dans votre police est tout montant en excédent de vos primes. L'IRS considère qu'un gain est tout montant d'argent qui dépasse votre base dans la politique. La source de la valeur en espèces n'est pas pertinente. L'assureur peut avoir tiré profit d'investissements à taux fixe comme les bons du Trésor ou d'investissements variables, comme les fonds communs de placement.
Conséquences fiscales
Tant que vous maintenez votre police en vigueur, vous n'avez pas à vous inquiéter. L'IRS n'impose pas les gains en valeur de rachat d'une politique. Lorsque vous retirez de l'argent à hauteur de votre base, cet argent est également libre d'impôt. Vous pouvez même contracter des prêts sur votre police d'assurance-vie et ne payer aucun impôt sur le revenu. Cependant, si votre police devient caduque, vous devez payer de l'impôt sur tous vos gains. Vous êtes imposé au taux d'imposition ordinaire sur ce gain, même si les investissements à l'intérieur de la police seraient normalement imposés au taux des gains en capital.
Considération
Si vous souhaitez encaisser votre police d'assurance-vie, envisagez plutôt de la convertir. L'IRS vous permet de convertir votre police de valeur de rachat en une rente à l'aide d'un échange 1035. C'est libre d'impôt si vous échangez la police d'assurance-vie contre une autre police ou contre une rente, qui est un compte d'épargne détenu auprès d'un assureur. Ces comptes fonctionnent comme un outil de planification de la retraite. Certaines rentes vous garantissent un revenu immédiat et ne reportent pas le paiement de l'impôt sur le revenu. Au contraire, ils répartissent votre obligation fiscale sur votre vie. D'autres rentes, appelées rentes différées, reportent l'impôt dû sur les gains de valeur de rachat de votre assurance-vie jusqu'à ce que vous retiriez les paiements du compte.
