Les jours de trésorerie disponibles représentent le nombre de jours de dépenses d'exploitation qu'un organisme sans but lucratif pourrait payer avec sa trésorerie actuelle disponible. La trésorerie disponible de l'ASBL comprend des équivalents de trésorerie que l'ASBL pourrait facilement convertir en espèces. Par exemple, les équivalents de trésorerie comprendraient l'argent qu'un organisme sans but lucratif pourrait retirer d'un fonds du marché monétaire, mais n'incluraient pas les biens immobiliers appartenant à l'organisme sans but lucratif. Connaître le nombre de jours en espèces dont dispose votre organisme sans but lucratif vous permet d'ajuster vos dépenses. Si vos jours de liquidités diminuent, vous devez réduire vos dépenses ou augmenter votre collecte de fonds.
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Ajouter la valeur de la trésorerie disponible de l'organisation à but non lucratif à tous les équivalents de trésorerie, y compris les titres négociables. Par exemple, si l'organisme sans but lucratif a 100 000 $ dans un compte courant et 50 000 $ dans un fonds du marché monétaire, le total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est de 150 000 $.
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Divisez les dépenses d'exploitation annuelles de l'association par 365 pour trouver les dépenses d'exploitation quotidiennes. Par exemple, si votre organisation à but non lucratif a des dépenses d'exploitation annuelles de 730 000 $, divisez 730 000 $ par 365 pour trouver que les dépenses d'exploitation quotidiennes sont égales à 2 000 $.
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Divisez le total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie par les coûts d'exploitation quotidiens pour trouver les jours de trésorerie disponibles pour l'organisme à but non lucratif. Dans cet exemple, divisez 150 000 $ par 2 000 $ pour trouver que l'organisme à but non lucratif dispose de 75 jours de liquidités.
