Le suivi des dépenses professionnelles est nécessaire lorsqu'une entreprise souhaite déduire ces dépenses du revenu brut des déclarations de revenus ou des rapports de profits et pertes. Les propriétaires d'entreprise peuvent déduire de nombreuses dépenses, bien que toutes les dépenses ne s'appliquent pas à toutes les entreprises. Pour les dépenses d'entreprise admissibles à des déductions, mettez en œuvre des catégories de dépenses dans les fichiers comptables ou dans un logiciel de tenue de livres pour comptabiliser facilement les totaux de fin d'année.
Frais généraux d'exploitation
Les dépenses générales de fonctionnement sont liées au maintien des lumières. Pour une entreprise avec un emplacement physique, cela comprend le loyer. Pour une entreprise à domicile, les coûts liés au pourcentage de la maison utilisé exclusivement à des fins commerciales sont déductibles. Les services publics, les services téléphoniques et Internet font partie des opérations, tout comme le domaine du site Web et les coûts d'hébergement.
Équipement, matériaux et fournitures
Même le vendeur Internet le plus rationalisé a besoin de fournitures et d'équipements pour gérer une entreprise. Ceux-ci incluent, mais sans s'y limiter, les ordinateurs et les imprimantes, les copieurs, les télécopieurs et l'équipement requis pour les besoins techniques. Par exemple, un soudeur a les outils et l'équipement nécessaires pour faire son travail avec des matériaux qui incluent le fil à souder.
Les fournitures comprennent le papier, les stylos et tout ce que vous utilisez pour effectuer vos opérations commerciales quotidiennes. Ceux-ci sont généralement réapprovisionnés régulièrement - il suffit de penser à tout ce que vous achetez au magasin de fournitures de bureau.
Marketing et publicité
Une entreprise peut déduire les coûts associés au marketing et à la publicité. Ce sont les coûts élevés des publicités imprimées ou numériques. Cependant, les coûts vont au-delà des coûts matériels et incluent les services de conception et les œuvres d'art achetées. Les cartes de visite, les dépliants et les catalogues font également partie des frais de marketing et de publicité.
Utiliser une voiture pour les entreprises
Les frais d'automobile sont déductibles différemment selon qu'il s'agit d'une voiture personnelle utilisée à des fins commerciales ou d'un véhicule dont l'entreprise figure sur le titre. Les propriétaires d'entreprise qui utilisent des voitures personnelles à des fins professionnelles peuvent déduire le kilométrage utilisé à des fins professionnelles à 53,5 cents par mile. Il s'agit généralement de la meilleure méthode et offre une remise plus importante que le calcul des coûts exacts d'utilisation et de maintenance professionnelle, qui est la méthode utilisée pour déduire les automobiles commerciales. Les entreprises peuvent également déduire les paiements de location et les frais d'enregistrement pour les voitures commerciales.
Primes d'assurance entreprise et maladie
Il existe une certaine confusion lorsqu'il s'agit de déduire les primes d'assurance pour une entreprise. Les propriétaires d'entreprise peuvent déduire les primes versées pour l'assurance responsabilité civile générale des entreprises, l'indemnisation des travailleurs, la responsabilité professionnelle et les primes automobiles commerciales. Les primes d'assurance maladie payées par l'entreprise sont également déductibles. Les primes d'assurance-vie et les primes d'assurance automobile personnelle ne sont pas déductibles.
Coûts des personnes
Les propriétaires d'entreprise peuvent déduire les salaires et les impôts ainsi que les coûts associés à l'embauche d'entrepreneurs indépendants. En outre, les propriétaires d'entreprise peuvent déduire les dépenses liées à l'embauche de consultants, d'avocats, de comptables et de comptables.
