Les comptes débiteurs représentent la valeur en dollars des affaires que votre entreprise a traitées pour lesquelles elle n'a pas encore reçu de paiement. Il apparaît dans la partie "actif" de votre bilan. Un bilan est essentiellement un instantané de la situation financière de votre entreprise à un moment donné, sans faire de distinction entre les actifs qui sont en votre possession et prêts à être utilisés et les actifs que vous n'avez pas encore reçus. Bien que les comptes débiteurs soient comptabilisés comme un actif, ils ne sont pas aussi utiles que les liquidités en banque, qui sont disponibles pour les achats et dépenses immédiats.
Effet en tant qu'actif
Lorsque vous énumérez la somme des comptes débiteurs de votre entreprise à l'actif de votre bilan, vous ajoutez à la valeur en dollars des entrées dans cette colonne. Lors du calcul de votre valeur nette, les montants qui vous sont dus pour les produits et services qui ont déjà été fournis aux clients sont ajoutés à la valeur totale des autres actifs tels que votre solde bancaire, vos liquidités et la valeur des biens l'entreprise possède.
Équilibrage des passifs
Étant donné que les comptes clients apparaissent dans la colonne des actifs de votre bilan, cela fonctionne pour compenser les éléments qui apparaissent dans la colonne des passifs. Par exemple, si la section du passif de votre bilan reflète le fait que vous avez un solde créditeur de 1 000 $ pour les stocks que vous avez achetés mais pas encore payés, un solde débiteur de 1 000 $ agirait pour compenser ce montant, ce qui rend votre valeur nette la même qu'elle serait sans l'un ou l'autre de ces éléments financiers.
Des flux de trésorerie
Bien que les comptes débiteurs apparaissent sur votre bilan comme un actif, cela peut affecter négativement votre trésorerie. Pour fournir des produits et services à vos clients, vous devez payer les stocks et la main-d'œuvre. Si vous n'êtes pas payé rapidement, vous pourriez vous retrouver à court d'argent. Par conséquent, votre valeur nette peut sembler bonne sur le papier, mais vous pourriez toujours avoir des difficultés à couvrir vos dépenses quotidiennes.
Effets à long terme
Bien que les comptes débiteurs aient un effet positif sur votre bilan dans le présent, des scénarios pourraient évoluer et affecter négativement votre valeur nette. Si vous êtes chroniquement à court de liquidités parce que vous avez financé des ventes qui n'ont pas encore rapporté de retours, vous seriez obligé de contracter des emprunts et de payer des frais financiers. Si vous ne disposez pas de suffisamment de liquidités pour acheter des stocks et payer des employés pour générer des ventes futures, vos revenus à long terme diminueront.
