Profiter de toutes les radiations fiscales disponibles sur vos immeubles de placement peut faire une grande différence dans la rentabilité de la propriété, en particulier en période économique difficile. Pour la plupart des investisseurs, ces déductions peuvent être appliquées pour réduire le revenu imposable de la propriété, et toute déduction excédentaire peut être utilisée contre d'autres revenus. Par exemple, si le revenu de location est de 12 000 $ et que vos déductions autorisées totalisent 9 000 $, vous ne devrez payer d'impôt que sur les 3 000 $ restants. Si vos déductions totalisaient 14 000 $, vous pourriez utiliser l'excédent de 2 000 $ contre d'autres revenus ou le reporter à l'année suivante. Cela encourage les investissements dans des immeubles productifs de revenus et permet de compenser les coûts associés à ces types d'investissements.
Points, frais de clôture et intérêts hypothécaires
Les points, les frais de clôture et les intérêts hypothécaires payés sur un prêt garanti par un immeuble de placement sont tous déductibles d'impôt. Les frais de clôture déductibles comprennent: l'obtention d'une évaluation ou d'une inspection requise par le prêteur, les primes d'assurance hypothécaire, les frais de propriété, les frais de montage de prêt, les frais d'enregistrement et les frais de résumé. Ces points et frais, payés sur le prêt, sont déductibles sur la durée du prêt. Cela signifie que si vous garantissez un prêt de 20 ans, vous pouvez déduire un vingtième ou cinq pour cent chaque année. Si vous vendez la propriété et remboursez le prêt, vous pouvez radier les frais et les points restants l'année de la vente de la propriété. Les intérêts hypothécaires sont déductibles l'année où ils sont payés. Selon le site Web de NOLO Law, les intérêts hypothécaires sont souvent la plus grande déduction disponible pour les investisseurs immobiliers.
Dépenses de fonctionnement
Les dépenses engagées dans le cadre de l'exploitation normale du bien sont déductibles dans l'année où elles sont payées. Ceux-ci comprennent les dépenses courantes payées pour l'entretien des pelouses, le déneigement, l'enlèvement des ordures, les services de conciergerie, les commissions de location, les frais de gestion immobilière, les services publics et les coûts de réparation. Les dépenses de gestion - telles que les salaires et traitements, les fournitures de bureau, les frais de licence, les frais de publicité, les frais d'assurance, les taxes locales, les frais juridiques et les frais comptables - sont également déductibles. Tenez soigneusement compte de toutes les dépenses liées à l'exploitation de votre immeuble de placement, afin de maximiser cette déduction.
Réparations et améliorations des immobilisations
Les améliorations en immobilisations qui ajoutent de la valeur à la propriété sont déductibles sur la durée de vie de la propriété. Les améliorations d'immobilisations comprennent les dépenses pour l'amélioration de la propriété, comme un nouveau toit, un nouveau revêtement extérieur ou des rénovations majeures. Les améliorations en immobilisations pour les propriétés résidentielles sont déductibles sur une période de 27,5 ans; les améliorations commerciales sont déduites sur une période de 39 ans; les améliorations foncières sont déductibles sur une période de 15 ans. Les réparations ordinaires nécessaires pour maintenir la propriété en bon état, telles que la peinture, la réparation des fuites et le remplacement des fenêtres cassées, sont déductibles dans l'année où elles sont payées.
Dépréciation
Les déductions pour amortissement sont un moyen de déduire le coût de la propriété pendant la durée de vie de la propriété. À l'instar des améliorations apportées aux immobilisations, l'amortissement est déduit sur 27,5 ans pour les immeubles à revenus résidentiels et sur 39 ans pour les immeubles commerciaux. La valeur du terrain ne peut être amortie, seule la valeur des améliorations. Par exemple, une propriété résidentielle de 500 000 $ a une valeur foncière de 100 000 $. La valeur des améliorations, 400 000 $ dans ce cas, est déductible sur 27,5 ans. 400 000 $ divisés par 27,5 donnent une déduction de 14 545 $ chaque année. Ce montant est calculé au prorata de l'année d'achat de la propriété. La déduction pour amortissement permet aux investisseurs de récupérer le coût de l'investissement initial sur la durée de vie de la propriété.
