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Perte de revenus vs. Sortie de trésorerie négative

Les entreprises perdent de l'argent pour de nombreuses raisons dans le cadre de leurs activités commerciales normales. Cependant, les pertes monétaires ne tombent pas dans une seule catégorie. Les entreprises subissent généralement des pertes de revenus ou des sorties de trésorerie négatives qui affectent le résultat net déclaré à la fin de l'année. Différentes méthodes sont utilisées pour traiter ces deux types de pertes afin de rendre à nouveau une entreprise rentable.

Définition de la perte de revenus

La perte de revenus se produit lorsqu'une entreprise tire moins de bénéfices que prévu de ses opérations en raison de facteurs externes et internes. La perte de clients potentiels, les restrictions commerciales et les changements sur le marché peuvent tous entraîner une perte de revenus significative. Par exemple, si le gouvernement impose des restrictions sur les montants des transactions pour les banques d'investissement, les banques subissent une perte de revenus du fait de la perte de revenus qu'elles pourraient recevoir d'une augmentation des transactions. Les entreprises subissent également des pertes de revenus lorsque la technologie change. Par exemple, la diminution graduelle des ventes de lecteurs de bande dans les années 90 a entraîné une perte de revenus chez certains fabricants d'électronique.

Définition des flux de trésorerie négatifs

Des flux de trésorerie négatifs se produisent lorsque les sorties de trésorerie d'une entreprise sont supérieures aux entrées de trésorerie de l'exercice. Les entrées de trésorerie proviennent généralement des revenus et autres revenus, tandis que les sorties de fonds sont le résultat de dépenses et d'autres paiements. Par exemple, une entreprise peut faire 100 000 $ de revenus pour l'exercice, mais si elle a dépensé 50 000 $ en salaires, 40 000 $ en stocks et 20 000 $ en prêts, elle aura une sortie de trésorerie négative de 10 000 $.

Conséquences de la perte de revenus

La perte de revenus est une perspective malheureuse pour toute entreprise qui opère sur une longue période de temps. Si une perte de revenus survient pendant plusieurs trimestres consécutifs, une entreprise peut devoir réduire ses activités, licencier des employés ou une combinaison des deux. Par exemple, si l'économie fonctionne mal et que les gens n'ont pas l'argent pour les bijoux, une bijouterie pourrait devoir déménager dans un endroit plus petit et acheter moins de stocks. Cependant, la perte de revenus peut également encourager les entreprises à poursuivre de nouveaux domaines d'activité ou à trouver d'autres opportunités sur le marché.

Conséquences négatives sur les flux de trésorerie

Un flux de trésorerie négatif se produit souvent lorsqu'une nouvelle entreprise démarre ses activités et dépense plus d'argent qu'elle n'en reçoit. Par exemple, une entreprise qui emprunte de l'argent pour ouvrir ses portes, achète de nouveaux équipements et achète tout son inventaire initial dépensera généralement plus d'argent qu'elle. gagne au cours des premiers trimestres ou de l’année. Cependant, si le flux de trésorerie négatif persiste pendant plus d'un an, la société peut ne pas respecter ses obligations. Les gestionnaires doivent enquêter sur les sorties de trésorerie pour déterminer si le gaspillage, la fraude ou d'autres problèmes affectent l'entreprise. Le contrôle budgétaire pourrait empêcher les flux de trésorerie négatifs de se produire à l'avenir.

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